【引言】海南落户网整理：“海南股权转让的税务筹划，国税局关于股权转让征税？”的问答，海南入户找周老师，国税局关于股权转让征税，海南股权转让的税务筹划？解读：
目录：
- 1、股权划转的纳税义务
- 2、股权转让中的税收筹划
- 3、股权税务筹划怎么操作
- 4、股权转让怎么做税务筹划?
- 5、股权转让收入如何避税?
股权划转的纳税义务
1、因为在同一控制下的国有股权无偿划转中并没有改变计税基础，所以划转方与被划转方皆按账面价值入账。
2、无偿转让股权也需要交税，首先是股权转让方和受让方都要按照万分之五缴纳印花税，属于产权转移书据。
3、法律主观：要交税。个人转让股权，以 股权转让 收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按财产转让所得缴纳 个人所得税 。合理费用是指股权转让时按照规定支付的有关税费。
4、法律主观：无偿划转股权涉税规定有转让股权而订立的书据属于产权转移数据，应当按照产权转移书据所载金额万分之五缴纳印花税。应税合同、产权转移书据未列明金额的，印花税的计税依据按照实际结算的金额确定。
5、首先是股权转让方和受让方都要按照万分之五缴纳印花税，属于产权转移书据。
6、股权转让是需要纳税的，共涉及到印花税、增值税、 个人所得税 和 企业所得税 4种税。
股权转让中的税收筹划
1、税务咨询：转让前，应咨询资深税务专家，了解相关税法规定和税务风险，制定相应的策略。 股权估值：应请专业的估值机构参与股权估值，以合理定价，避免转让方或受让方因估值收益或损失而产生纳税损失。
2、股权转让定价、股权原值的大小、计征方式、能否争取税收优惠政策或财政返、税务筹划能力与执行能力是进行税务筹划的逻辑起点，每个变量本身又受多种因素影响。
3、因此如果可以通过多次转让，或者其他途径能以明显低价转让即可实现税务筹划的目的。 考虑能否实现纳税递延 。
4、递延纳税统筹方案。根据相关税法规定，企业之间并购重组形成的股权转让可以暂不缴税。所以如果股权转让可以通过股权代购、合并、分立、划转等方式，这样虽然是按市场价格转让，但税款并不在重组中缴税，从而实现合理递延纳税。
5、防止重复交税：采取先增资、后转让的办法避免重复征税。
股权税务筹划怎么操作
1、股权税务筹划的操作如下：以正当的理由进行股权转让，股权转让方以及受让方应当依法依程序完成股权转让的操作。
2、股权转让税务筹划的几种方式利用低价将股权转至低税率地区，然后再以市场价将股权转出，利用税收洼地达到节税的目的。
3、自然人股东在合作时可以通过合伙企业或一些基本有限公司间接持有股份。这样，他们就可以获得一定的节税空间，使他们的股东分红节税工作合理合法。自然人股东可以将个人消费项目转换为企业。这种方式可以实现变相的分红。
4、企业避税的方式多样，从目前情况归纳，大致常用的方式主要有以下几个方面：（1）利用税收的差异性避税 利用国与国之间、地区与地区之间税负差异避税。
5、以离岸公司的方式，利用避税地筹划 国际上的很多避税地均不征收直接税，还有一些国家和地区只对来源于本土的收入征税，对来源于境外的收入则不征收任何税收。
股权转让怎么做税务筹划?
递延纳税统筹方案。根据相关税法规定，企业之间并购重组形成的股权转让可以暂不缴税。所以如果股权转让可以通过股权代购、合并、分立、划转等方式，这样虽然是按市场价格转让，但税款并不在重组中缴税，从而实现合理递延纳税。
因此如果可以通过多次转让，或者其他途径能以明显低价转让即可实现税务筹划的目的。 考虑能否实现纳税递延 。
股权在持有期间发生减值或者增值，按照国务院财政、税务主管部门规定可以确认损益的，股权净值应进行相应调整。企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。
（1）转让双方当事人、转让的股权份额及股权转让价格、受让者，其他股东优先受让权利的行使情况等；（2）股权转让后公司的股本结构；股权转让协议书。
股权转让怎么做税务筹划计算公式所得税额=（转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用）*税率（与公司的估值没有关系，因为评估价是能够被操控的。
部分地方政府出台招商引资，对注册在本辖区内的企业给予个人所得税税率优惠或给予财政奖励扶持。因此，在税收优惠地设立合伙企业进行股权转让也是一种税收筹划方案，以达到合理节税目的。
股权转让收入如何避税?
法律分析：(1)利用税收的差异性避税，利用国与国之间、地区与地区之间税负差异避税。
考虑能否通过变通途径 《 股权转让 所得 个人所得税 管理办法(试行)》第十三条的规定。
增加交易费用：增加交易费用是财务上的惯常操作方式。
国家需要扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。公司股权转让如何避税？根据《个人所得税》规定，利息、股息、红利的所得应缴纳个人所得税，税率为20%，这里是除了个人股东从上市公司取得的分红可以减半征税。
以非上市的创业企业为例，一般在个人直接持股的情况下，股权转让需要缴纳20%的个税，由于法规制度非常明确，几乎没有税务筹划空间。而如果在个人和股权主体之间构建一个中间平台来持股，那么税收将会产生非常大的差异。
如果股权转让是平价转让或折价转让则不存在缴纳个人所得税的问题。分析详情税，从古至今一直都存在，它是由国家向企业或集体、个人征收，是国家收入来源之一。
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